Capital de giro e fluxo de caixa. Você sabe a diferença entre os dois?
Montar uma empresa requer além de uma boa ideia um mínimo de conhecimento sobre uma sopa de letrinhas financeira. E uma delas que tive que encarar com mais seriedade recentemente é a que forma o termo “capital de giro”.
Eu, particularmente, achava que capital de giro era mais ou menos a mesma coisa que fluxo de caixa. Mas não é. E descobri que existe ainda um terceiro elemento nessa história toda: a necessidade de capital de giro.
Então, vamos por partes!
Fluxo de caixa é uma ferramenta de gestão. É uma análise que você faz não somente do quanto entra de receita e de quanto sai em forma de pagamento, mas do intervalo de tempo entre uma coisa e outra. É uma forma de você entender, por exemplo, o porquê de sua conta corrente estar negativa se suas atividades deveriam dar lucro.
Capital de giro é a soma de recursos financeiros aplicados no caixa, banco, estoques e valores a receber dos clientes. Ou seja, tudo aquilo que tem liquidez, que pode virar dinheiro com certa rapidez e que financia as atividades operacionais.
Já necessidade de capital de giro representa a quantidade de recursos necessários para manter a operação da empresa (aqui que a análise de fluxo de caixa é super importante). É basicamente a diferença entre as aplicações de recursos nas atividades operacionais e as fontes de recursos, que podem ser de longo prazo, de curto prazo ou de uma combinação dessas duas opções.
Fonte: Guia Empreendedor